Plan de Auditoria

Plan de Auditorías

  

Todo el plan de auditorías internas de la empresa plan de auditorías internas de la empresa plan de auditorías internas de la empresa plan de auditorías internas de la empresa tiene que ser aprobado por la Alta Dirección. Dentro del programa de la auditoría se deben determinar los siguientes puntos:

• Fecha y horario de la auditoría. 
• Elementos del SGPRL a auditar. 
• Áreas/departamentos de la empresa a auditar. 
• Agenda de la auditoría. 
•  Checklist o lista de verificación. 

La definición de las áreas/departamentos y la de los elementos del SGPRL a auditar están interrelacionadas, de forma que una vez determinados los primeros quedan fijados los segundos y viceversa. 

Plan de auditoría (Nivel gestión)

Áreas de interlocución

Reunión de Dirección.

• Director de Fábrica
• Director de Producción.
• Dpto. Recursos Humanos y Formación.
• Aprovisionamiento. 

Puntos a tratar:

a) Con Director de Fábrica y de Producción:

• Política
• Revisión del SGPRL
• Participación en Comités
• Organización de la Prevención 

b) Con Dirección de RR.HH.:

• Formación.
• Notificación de accidentes
• Información. 

c) Aprovisionamiento.

Control operacional.

Control, manipulación y transporte de productos.

Contratación.

Selección de proveedores. 

Por su parte la Preparación del Plan de Auditoria por parte del equipo auditor para que proporcione la base para el acuerdo entre el cliente de la auditoría, el equipo auditor y el auditado, respecto a la realización de la auditoria. Este plan debe facilitar el establecimiento de los horarios y la coordinación de las actividades de la auditoría. 

El nivel de detalle proporcionado en el plan de auditoria debe reflejar el alcance y la complejidad de ésta. Los detalles pueden diferir, por ejemplo, entre auditorías iniciales y las posteriores y también entre auditorias internas y externas. El plan de auditoría debe ser suficiente flexible para permitir cambios, tales como modificaciones en el alcance de la auditoría, que pueden llegar a ser necesarios a medida que se van desarrollando las actividades de auditoría.

El plan de auditoría debe contener: 

• Los objetivos de la auditoría.

• Los criterios de auditoría y los documentos de referencia.

• El alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de las unidades de la organización y unidades funcionales y los procesos que van a auditarse.

• Las fechas y lugares donde se van a realizar las actividades de la auditoría

• La hora y duración estimadas de las actividades de la auditoría in situ, incluyendo reuniones con la dirección del auditado y las reuniones del equipo auditor.

• Las funciones y responsabilidades de los miembros del equipo auditor y de los acompañantes.

• La asignación de los recursos necesarios a las áreas críticas de la auditoria.

Además, el plan de auditorías debe incluir cuando sea apropiado: 

• La identificación del representante del auditado en la auditoría.

• El idioma de trabajo y del informe de la auditoría, cuando sea diferente del idioma del auditor y/o del auditado.

• Los temas del informe de la auditoría.

• Preparativos logísticos (viajes, recursos disponibles in situ, etc).

• Asuntos relacionados con la confidencialidad.

• Cualquier acción de seguimiento de la auditoría.

El plan debe ser revisado y aceptado por el cliente

de la auditoría. 

 

Perfil del Auditor:

Las características de un auditor constituyen uno de los temas de importancia en el proceso de realizar una auditoría dentro de una empresa, ya que en el recae la responsabilidad de practicarla y lograr los resultados necesarios para proponer las medidas necesarias para elevar el desempeño de la organización.

La calidad y el nivel de realización de la auditoria dependen en gran manera del profesionalismo y carácter del auditor, asi como de su comprensión de las actividades que va a revisar; elementos que involucran el vinculo de conocimiento.